Equity crowdfunding

Quando l’investitore partecipa ad uno dei progetti di Equity crowdfunding presentati su Walliance diventa a tutti gli effetti socio della società nella quale investe. L’investitore che ha la necessità di presentare il modello ISEE deve quindi indicare la partecipazione acquisita nella stessa.

È possibile scaricare dal sito dell'INPS le istruzioni aggiornate per la corretta compilazione del modello. Per gli investimenti effettuati tramite Walliance l'investitore deve fare riferimento al MODULO FC.1 - QUADRO FC2 “PATRIMONIO MOBILIARE”, voce e) partecipazioni azionarie in società non quotate.

La parte del modulo DSU da compilare è il Quadro FC2 “Patrimonio Mobiliare”, sezione II, inserendo o selezionando:

come “tipo di rapporto” il codice 99 - altri strumenti e rapporti finanziari;
come “codice fiscale operatore finanziario” il codice fiscale della SPV nella quale l’investitore ha investito (rilevabile dalla Visura Camerale);
come “identificativo rapporto” il codice IBAN della SPV nella quale l’investitore ha investito (rilevabile dalla conferma d’ordine e dalla conferma di investimento del proprio investimento);
come “valore” la quota di patrimonio netto in base alla percentuale di partecipazione dell’investitore. La percentuale di quote in possesso dell’investitore è ricavabile dallo Statuto (da cui è possibile visionare il diritto alla partecipazione del patrimonio netto), mentre il patrimonio netto della società è possibile reperirlo autonomamente dal bilancio approvato al 31/12 dell’anno precedente.
Entrambi i documenti sono inseriti all’interno del “Fascicolo Aggiornato”, caricato da Walliance all’interno della sezione “Report” del progetto di riferimento.
Per avere assistenza sul calcolo del campo “valore”, Walliance mette a disposizione un servizio di consulenza esterno (a pagamento). Per avere maggiori informazioni è possibile scrivere all’indirizzo hello@walliance.eu
(la parte relativa alla data inizio e data fine è una informazione facoltativa).

Ricordiamo che è possibile scaricare la Visura Camerale della Società Offerente direttamente dalla sezione “Report” della scheda progetto, e che il suo bilancio è disponibile sul sito di Registro Imprese. Consigliamo per ulteriori approfondimenti sulla compilazione dell’ISEE di contattare il proprio commercialista, fiscalista o di rivolgersi ad un CAF.

Lending crowdfunding

Quando l’investitore partecipa ad uno dei progetti di Lending crowdfunding presentati su Walliance diventa a tutti gli effetti un finanziatore della società nella quale investe. L’investitore che ha la necessità di presentare il modello ISEE non ha l’obbligo di indicare il credito vantato.

Inoltre, Mangopay SA fornisce tramite Walliance, le informazioni riguardanti la giacenza media, il saldo iniziale e il saldo finale del tuo Wallet.

Potrai trovarle entro la fine del mese di aprile dell’anno successivo a quello concluso, all’interno dell’area “Tassazione” del tuo profilo in un documento riepilogativo.

Ai fini ISEE, la parte del modulo DSU da compilare è il Quadro FC2 “Patrimonio Mobiliare”, sezione I, inserendo o selezionando:

come “tipo di rapporto” il codice 01 - depositi e conti correnti bancari e postali;
come “identificativo rapporto”, l’IBAN virtuale del tuo Wallet Mangopay che puoi trovare nel tuo Account > Wallet;
come “codice fiscale operatore finanziario” il codice fiscale di Mangopay SA, ovvero “LU25939145”;
come “saldo al 31 dicembre” il valore del saldo riscontrabile dal documento reso disponibile nell’area “Tassazione” del tuo account,
come “giacenza media” il valore della stessa riscontrabile dal documento reso disponibile nell’area “Tassazione” del tuo account;
come “data di inizio” e “data di fine” le date indicate nel documento reso disponibile nell’area “Tassazione” del tuo account.

Nel caso di rapporti cointestati indicare la quota di saldo e giacenza media secondo il numero dei cointestatari (ad esempio per due cointestatari indicare la quota del 50%, tre cointestatari quota del 33,3%, e così via). Per giacenza media annua si intende l’importo medio delle somme a credito del cliente in un dato periodo ragguagliato ad un anno. Il calcolo della giacenza media annua, ovvero dell’importo medio delle somme a credito del cliente in un dato periodo, ragguagliato ad un anno, si determina dividendo la somma delle giacenze giornaliere per 365, indipendentemente dal numero di giorni in cui il deposito/conto è rimasto aperto. In questo contesto con giacenze giornaliere si intendono indicare i saldi giornalieri per valuta.

Si consiglia in ogni caso una consulenza fiscale esterna ai fini della compilazione del modello ISEE.